CENA: 220EUR + DDV
Zakon o davku od dohodkov pravnih oseb (ZDDPO-2) doživlja stalne spremembe, saj bomo za leto 2019 (verjetno) uporabljali že 25. verzijo, ki bo spremenila davčno obravnavo odhodkov povezanih z najemi. Čeprav zadnje spremembe niso posegle v zasnovo zakona, se v praksi porajajo številna vprašanja. Veliko jih je povezanih s pravili računovodenja, ki so se za uporabnike zbirke MSRP in SRS v letu 2019 spremenila.
Računovodsko evidentiranje dogodkov je pomembno tudi za sestavitev davčnih obračunov v prihodnjih obdobjih, saj obstajajo številne razlike med obravnavo prihodkov in odhodkov za poslovne namene in za davčne namene. Prav zato je seminar razdeljen v dva vsebinska sklopa - računovodski in davčni, ki pa se bosta pri izvajanju prepletala. Predavateljici sta izbrali teme, na katere na svojem strokovnem področju največkrat odgovarjata.
V zadnjem delu seminarja bo dovolj časa za vprašanja udeležencev in po končanem seminarju za tiste, ki ste začetniki v stroki.
KOMU JE SEMINAR NAMENJEN?
Seminar je namenjen vsem, ki ste v podjetjih ali skupinah podjetij zadolženi za sestavitev davčnega obračun davka od dohodkov pravnih oseb – tudi tistim, ki boste ta obračun sestavljali prvič. Slednjim bomo namenili čas še po zaključku seminarja.
PET KORISTI ZA UDELEŽENCE
V kratkem času vam bodo predstavljene spremembe v računovodenju in njihov vpliv na izkaze ter davčni obračun
Pridobili boste teoretične podlage s področja poslovanja med povezanimi osebami
Predstavili vam bomo pogoste davčne probleme v praksi na izbranih postavka DDPO
Znali boste izračunati odložene davke – delovni zvezek z rešitvami boste dobili v elektronski obliki
Vprašanja boste lahko postavljali dvema predavateljicama – davčni svetovalki in svetovalki s področja SRS in MSRP - tudi po zaključenem seminarju
PROGRAM
9.00 – 10.30
Spremenjena pravila računovodenja (Silva Koritnik Rakela)
Prehod na spremenjene računovodske standarde
Popravki napak iz prejšnjih obdobij
Spremembe SRS iz leta 2016 in problemi v praksi (dobro ime, osnovna sredstva, finančne naložbe, rezervacije,…)
Spremembe MSRP v letu 2018 in 2019 - finančni instrumenti, prihodki in najemi
10.30 – 11.00
Odmor s pogostitvijo
11.00 – 12.30
Pomembna področja obračuna DDPO (mag. Barbara Guzina)
Poslovanje s povezanimi osebami z davčnega vidika
Davčni odtegljaj in odbitek tujega davka
Uporaba mednarodnih pogodb in EU Direktiv za znižanje davčnega bremena
12.30 – 12.45
Krajši odmor
12.45 – 14.15
Davčni obračun od postavke do postavke (mag. Barbara Guzina in Silva Koritnik Rakela)
Pregled posameznih postavk prihodkov in odhodkov
Povečanja in zmanjšanja davčne osnove
Davčne olajšave
Izračun davčne obveznosti obdobja in akontacije
Izračun in pripoznavanje odloženih davkov na zgledu (delovni zvezek z rešitvami bo posredovan v elektronski obliki)
KDO BO Z VAMI
Silva Koritnik Rakela, DipIFR
Bivša pooblaščena revizorka z dolgoletnimi izkušnjami z mednarodnimi podjetji in strokovnjakinja iz poznavanja MSRP in SRS. Trenutno vso svoje znanje usmerja v ustvarjanje učnih e-gradiv in v predavanja v živo in na spletu.
mag. Barbara Guzina
Partnerica in davčna svetovalka v družbi Guzina Kavšek svetovanje, d.o.o., z dolgoletnimi mednarodnimi izkušnjami na področju davčnega svetovanja. Je predavateljica in avtorica številnih člankov in priročnikov s področja davkov.